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問(wèn)題已解決
老師：建筑業(yè)暫估原材料入庫(kù)，入庫(kù)時(shí)是含稅價(jià)入原材料并當(dāng)月按含稅價(jià)計(jì)入成本，那么次月收到發(fā)票時(shí)應(yīng)怎樣做分錄，入庫(kù)時(shí)：借原材料 貸應(yīng)付帳款領(lǐng)用：借工程施工 貨原材料 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：工程施工
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你好，次月取得發(fā)票沖銷(xiāo)暫估入庫(kù)，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)材料分錄
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目
2019 06/15 15:05
84784965 
2019 06/15 15:10
這只是沖回了入庫(kù)，還有已結(jié)轉(zhuǎn)了的成本怎樣處理
鄒老師 
2019 06/15 15:11
你好，領(lǐng)用的材料，結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)據(jù)都有錯(cuò)誤？
84784965
2019 06/15 15:11
是的，金額高了或少了
鄒老師
2019 06/15 15:12
你好，那需要對(duì)之前領(lǐng)用的材料成本，結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額做相應(yīng)的調(diào)整
84784965
2019 06/15 15:54
暫估時(shí)是含稅，收票時(shí)不含稅必不相等的。成本調(diào)整怎樣做分錄
鄒老師
2019 06/15 16:07
你好，如果之前成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，就沖銷(xiāo)多結(jié)轉(zhuǎn)的成本
借；工程施工，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借；原材料，貸；工程施工
借；應(yīng)付賬款，貸；原材料
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