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老師上個月城市維護建設稅計提了89，可是這個月繳納只繳納了88.90，我這樣做下來明細賬中的城市維護建設稅中貸方還有一分錢，這樣子怎么做分錄能平
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你好，你需要把之前多計提的0.1元的城建稅沖銷
借；應交稅費——城建稅 0.1，貸；稅金及附加 0.1
2019 06/11 10:09
84784998 
2019 06/11 10:15
老師，現在還有印花稅顯示貸方1元錢，也是同樣的方法嗎
84784998
2019 06/11 10:20
84784998
2019 06/11 10:20
老師，這樣做下來怎么變成紅字了
鄒老師 
2019 06/11 10:27
你好，印花稅不需要計提，繳納多少就做繳納多少的分錄
你沖銷的稅金及附加需要計入借方1（結轉損益的時候），這樣期末余額才是0的
84784998
2019 06/11 10:28
那附加稅就是直接按老師給的沖銷分錄做對嗎
鄒老師
2019 06/11 10:38
你好，是的，沖銷多計提是這樣做分錄 借；應交稅費——城建稅 0.1，貸；稅金及附加 0.1
84784998
2019 06/11 10:46
84784998
2019 06/11 10:46
老師，可是結轉了以后還在
84784998
2019 06/11 10:46
這個一分錢
鄒老師
2019 06/11 10:52
你好，你沖銷之后（第三行）余額是0啊
84784998
2019 06/11 10:52
對對，沒看清楚，謝謝老師
84784998
2019 06/11 10:56
老師，那增值稅呢上個月多計提了，現在貸方也有幾分錢
鄒老師
2019 06/11 11:04
你好，多計提了就沖銷多計提的金額就是了
84784998
2019 06/11 11:09
已經做好了，謝謝老師
鄒老師
2019 06/11 11:18
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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