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我們是一般納稅人，4月份人家開給我的票銀行地址有一個字寫錯了，票已經勾選過了，5月份我們才發現，如果5月份開紅字發票，然后再開正確的出來，這個賬我要怎么調
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你在4月咋做的，5月就做借xx負數貸xx負數 進項稅額轉出
2019 05/29 10:26
84785034 
2019 05/29 12:51
購進4月做的是借庫存借進項稅額，貸應付，那5月是借庫存負數借進項負數，貸應付負數？，還是怎么做，具體點呢
maize老師 
2019 05/29 13:01
5月是借庫存負數，貸應付負數 進項稅額轉出，正數
84785034
2019 05/29 16:00
如果是小規模納稅人呢，應交稅費應該怎么辦
maize老師
2019 05/29 16:02
那你就不涉及進項稅額轉出，沒有這個進項稅額
84785034
2019 05/29 16:03
我知道沒有進賬稅，有應交稅費這個科目，那5月怎么做賬呢
maize老師
2019 05/29 16:06
沒有這個了，你要是小規模你購進分錄都沒有進項稅額啊，也沒有應交稅費應交增值稅啊
84785034
2019 05/29 16:07
哦，對哦，那就直接做負數分錄了唄，4月借庫存，貸應付，5月借庫存負數，貸應付負數
maize老師
2019 05/29 16:13
是的，小規模是不涉及進項稅額
84785034
2019 05/29 16:14
就直接做負數的分錄就行了吧
maize老師
2019 05/29 16:14
是的，科目不變數字是負數就可以
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