計提的少，支付的多呢？

有一個月份，我計提到待攤中了

調減 19年重新調整分錄

如果我不想做調減可以嗎，不然就虧損了，其實就幾千塊錢

可以不調減的，那你就多交了稅

這部分我計入待攤中了，19年再攤銷，不會涉及多交了稅，這樣操作是可以的吧

19年不能攤銷了，你不抵扣以后也抵扣不了的 借以前年度損益調整貸待攤費用 借y利潤分配貸以前年度損益調整 要么18年抵扣，要么不抵扣

那這個分錄是19年做還是18年度做呢

19年做，18年你還能做嗎

謝謝老師

就是說19年，我直接把這部分的費用沖減到利潤分配中，直接沖減利潤，而無法沖減本年利潤是吧。這樣的操作在稅法上是沒問題的吧。

是的，只能這么做

那我填報的年報中的賬載金額和實際發生的金額就不一致了，我這個要怎么填寫呢。賬載金額是實際計入到成本費用的金額，實際金額是實際發生的金額，這兩個我要怎么填寫呢。還有一個問題就是社保的費用是下月扣除，實際金額也會和賬載金額不一致，這要怎么填寫呢

可以不一致，沒有說必須一致的 看的是所屬期不是你支付的日期，你計提了，不管你什么時候發或者是交，只要在匯算清交之前交就一樣

因為那筆業務我沒有計提到費用中，但實際扣款了，就會導致計提的少，實際發生的多，可以嗎

可以 19年補上不就可以 以前年度損益調整

這樣處理在稅務上是沒有風險的吧， 19年補計提18年社保 借:以前年度損益調整 10 貸:應付職工薪酬-社保/待攤費用-社保 10 借:利潤分配-未分配利潤 10 貸:以前年度損益調整 10 18年賬載金額為100,實際發生金額為110，稅收金額為10 分錄和年報這樣填寫是沒問題的是吧 謝謝您，老師

沒有風險 哪里來的風險？ 稅收金額110

不對，剛才寫錯了稅收金額應該是100吧

110 你支付的都能稅前扣除