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匯算清繳調增了，導致利潤總額減少，賬務要做調整？
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你好，是稅法與會計規定不一致做的應納稅所得額的調增？
2019 05/23 09:44
84784965 
2019 05/23 09:45
是沒有發票已做賬報銷了，所以調增的
鄒老師 
2019 05/23 09:49
你好，調增之后有導致補交企業所得稅？
84784965
2019 05/23 09:51
沒有，還是虧損的，老師還有一個問題，虧損的情況可以不用選A107040嗎？因為都是空白的也沒有可填的
鄒老師
2019 05/23 09:54
你好，還是虧損就不需要做調整分錄的
彌補虧損明細表是需要自己填寫的
84784965
2019 05/23 09:58
那20年申報19年財務年報的時候利潤表中上年金額是填匯算后的金額還是18年年報提交的金額啊
84784965
2019 05/23 09:58
老師還有期間費用項目沒有車輛費，我是把車輛費計算在辦公費里面，還是其他呀，其他項是不是慎用？
鄒老師
2019 05/23 10:04
你好，上年金額是填寫18年的發生額
計入其他欄次
84784965
2019 05/23 10:08
老師，所以在虧損的情況下不需要調賬，申報年報的時候填寫實際發生的也就是18年申報的年報而不是調整后的數據對吧
鄒老師
2019 05/23 10:09
你好，是會計上面的報表數據 ，而不是匯算清繳調整之后的數據
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