有可能是填寫錯誤，您參考一下； 資產負債表： （1）貨幣資金=（庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金）總賬余額 （2）應收賬款= “應收賬款”明細賬借方余額+“預收賬款”明細賬借方余額-“壞賬準備”余額 （3）預收款項= “預收賬款”明細賬貸方余額+“應收賬款”明細賬貸方余額 （4）應付賬款=“應付賬款”明細賬貸方余額+“預付賬款”明細賬貸方余額 （5）預付賬款= “預付賬款”明細賬借方余額+“應付賬款”明細賬借方余額 （6）存貨=“在途物資/原材料/低值易耗品/包裝物/分期收款發出商品/委托加工物資/委托代銷商品/生產成本/制造費用/半成品/庫存商品”總賬余額-“存貨跌價準備”總賬余額 （7）固定資產=“固定資產”總賬余額-“累計折舊”總賬余額-“固定資產減值準備”總賬余額 （8）無形資產=“無形資產”總賬余額-“累計攤銷”總賬余額-“無形資產減值準備”總賬余額 （9）長期股權投資=“長期股權投資”總賬余額-“長期股權投資減值準備”總賬余額 （10）長期借款=“長期借款”總賬余額—明細賬中1年內到期的“長期借款” （11）長期待攤費用=“長期待攤費用”總賬余額—明細賬中1年內“長期待攤費用” （12）未分配利潤=（本年利潤+利潤分配）總賬余額