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問題已解決
老師我單位沒有欠稅，但是余額表上，進項稅額借方余額4205433.18元，轉出未交增值稅借方余額355793.41元，進項稅額轉出貸方余額216835.51元，銷項稅額貸方余額4392371.58元，未交增值稅借方余額83630.99元，現在我咋調賬
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您好，期末留抵稅額和您的申報表一致嗎
2019 05/18 16:39
84784948 
2019 05/18 16:57
一致的，以前會計月底沒有做結轉增值稅
84784948
2019 05/18 19:49
老師，我怎樣調賬
就是現在的財務帳
文老師 
2019 05/18 20:08
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
84784948
2019 05/18 22:06
好的/:ok /:ok
文老師
2019 05/19 09:34
好的，有問題歡迎前來咨詢
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描述你的問題，直接向老師提問
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