是交3000元稅，分錄怎么做？

　借：利潤分配－未分配利潤貸：應交稅費－應交企業所得稅補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款

不是通過“以前年度損益調整"這科目是嗎？

你不是小企業么，小企業會計準則沒有以前年度損益調整

老師，季度平均值=(季初值+季末值)/2，那第二季度平均值的季初值這個數是3月份的期末數嗎？

2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值）/2

如果12月份才新開的公司，那資產總額要怎么算呢？

你的資產負債表幾時有數據的

12月份

2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2 2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4 你的是年報么，年報資產總額按這個算

老師，我公司是2018年12月份開始 的，資產要除以4嗎？

那你現在是做匯算清繳么，不用了直接填寫12月