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老師，我公司2018年12月多計提了10萬的年終獎，我這次做匯算清繳是不是只要在【工資薪金明細表】里調增10萬就可以了呢，但我應付職工薪酬貸方多出的10萬怎么沖掉，
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你好，
借：以前年度損益調整—管理費用 -10
貸：應付職工薪酬
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2019 05/15 16:59
84785021 
2019 05/15 17:35
老師，你這賬務處理是我匯算清繳之前還是之后處理？
84785021
2019 05/15 17:36
另外我匯算清繳里還需要在工資薪金明細表里調增嗎
月月老師 
2019 05/15 17:42
你好，匯算清繳前沖掉就不需要納稅調增了。
84785021
2019 05/15 17:45
那如果匯算清繳前做了老師你這個分錄，就不用做匯算清繳了嗎？那豈不是少繳納企業所得稅了嗎
84785021
2019 05/15 17:46
本來匯算清繳調增的話還需要繳納企業所得稅2.5萬
月月老師
2019 05/15 17:48
你好，因為你沖回了，計提以后沒有發放。
84785021
2019 05/15 17:49
如果我不重回呢
月月老師
2019 05/15 17:50
你好，調增10萬元。
84785021
2019 05/15 17:51
調增了后，我應付職工薪酬貸方10萬怎么處理
月月老師
2019 05/15 19:15
你好，調增后，后期如果支付，沖了就行。
84785021
2019 05/15 19:18
因為是多計提的，后期可以沖工資嗎
84785021
2019 05/15 19:21
如果我匯算清繳前做了你的賬務處理，是不是就不用納稅調增了呢？但還有個問題，賬務處理后未分配利潤期末數和利潤表勾稽關系就變了，怎么辦
84785021
2019 05/15 20:52
老師還在嗎，能解答嗎
月月老師
2019 05/16 08:28
你好，沖回就不用調增了，變了就差一個以前年度損益調整的數，沒事的。
84785021
2019 05/16 08:47
為什么很多會計說用了以前年度損益調整科目，必須調整資產負債表的年初數？
月月老師
2019 05/16 08:49
你好，調整2019年的年初數，也可以不調的。
84785021
2019 05/16 08:51
不填沒事嗎，未分配利潤期末數=年初數+凈利潤本年累計數，這個勾稽關系如果不成立，能申報成功嗎
月月老師
2019 05/16 09:02
你好，你把以前年度損益數放在利潤分配里面。
84785021
2019 05/16 09:11
資產負債表里沒有以前年度損益調整這個科目，我怎么放進去
月月老師
2019 05/16 09:17
你好，直接計入利潤分配-未分配利潤里面。
84785021
2019 05/16 09:22
如果是執行小企業準則的，可以直接計入當期損益嗎，借：管理費用-10，貸：應付職工薪酬-10，這樣可以嗎
月月老師
2019 05/16 10:38
你好，調整上年的是不可以的。
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