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老師，有個員工的公積金個人承擔部分少扣了，如果下個月補繳，那這個月還有下個月分錄怎么做？
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你好！是你做賬少扣了是嗎？還是申報的時候少申報了。
2019 05/15 15:32
84784973 
2019 05/15 15:33
老師，是做工資時少扣了，工資已經發放了
宋生老師 
2019 05/15 15:36
你好！你這個月發工資的時候，你借其他應收款 貸銀行存款就可以了。
下個月發放的時候借應付職工薪酬 貸其他應收款。
84784973
2019 05/15 15:39
老師，那這個月做薪資發放分錄的時候，是不是要除去這筆差額哎
宋生老師
2019 05/15 15:42
你好！是的。借應付職工薪酬 貸其他應收款 剩余的部分，現金支付
84784973
2019 05/15 15:44
老師，公司都是通過銀行存款，沒有庫存現金
宋生老師
2019 05/15 15:48
你好！銀行存款和現金性質都是一樣的了。不影響你說的這個問題。支付的時候貸方差額用銀行存款。
84784973
2019 05/15 15:49
老師，做發放薪資分錄的時候，把這個分錄一起做了就可以是吧？
宋生老師
2019 05/15 15:56
你好!你說的這個分錄是指哪個分錄？
84784973
2019 05/15 15:59
老師，是指少扣公積金的差額分錄
宋生老師
2019 05/15 16:01
你好！是的。我說的是這個差額
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