您好，1，進入待抵扣的話，借；固定資產，應交稅費-應交增值稅-進項（抵扣部分)，應交稅費-待抵扣增值稅(待抵扣部分），貸：現金或者銀行存款等科目，2、下月抵扣時，借：應交稅費-應交增值稅-進項，貸：應交稅費-待抵扣增值稅。 本月的3萬多銷項都可以進行抵扣完不交稅。