那老師，我現在該怎么處理，我一月的直接記入管理費

只能是計入管理費用，在企業所得稅匯算清繳時進行調增應納稅所得額了。因為這個本來應該按權責發生制計提的費用，沒有計提，只能這樣處理多交企業所得稅了。

老師，你得意思是說，我沒有計提，就不調增了嗎？就讓它在19年的管理費里，不管他了嗎

如果是計提了，就不用調增。如果是沒有計提，在2020年進行2019年企業所得稅匯算清繳時需要調增應納稅所得額

老師，我18年沒有計提，我19年1月取得的發票，入賬19年，那我匯算18年的是要調增嗎？

這個不用在18年調增，是在2019年企業所得稅匯算清繳時調增。

這費用是18年的啊，管理費不調整嗎，18調減，19年調增？

如果是做在了18年不用調增，現在是18年沒有做，19年做費用，不屬于19年的費用，肯定是需要調增的

難道18匯算清繳我不可以把屬于18年的那部分費用匯算清繳調整在18年里嗎

你的18年的利潤表已是確定的，以利潤表為基準數據進行調增調減。

那這記入19年的費用大部分是18年，是調增還是調減

這個是調增應納稅所得額

沒懂？我現在匯算18年的，怎么做

不影響18年的企業所得稅，不用管此事。