借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整

之前預提時：借：管理費用——工資 貸：應付職工薪酬——工資 發放時：借：應付職工薪酬——工資 貸：銀行存款，現在要按老師您上面的分錄進行補提是嗎

是的 現在要按上面的分錄進行補計提

我的個稅已經按實際的金額進行申報了，還需要以前年度調整嗎

您賬上沒有計提啊 當然需要補計提了

12月預提了，1月實際發放了，2月進行個稅申報是按1月實際發放的金額申報的

那您不是12月計提的不夠么

是的

那您現在不不計提的話 準備怎么弄呢

現在計提了，涉及到銀行存款科目，現在余額對不上了，借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬——工資 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整，還是這樣調呢？

借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬——工資 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整 那您工資已經發放了 就不需要寫那筆分錄了啊

已經發了

那不需要寫銀行存款的分錄

年度企業所得稅都已經報了怎么辦

那您可以去稅務申請撤銷 然后再填寫