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購買方收到紅字發票以后怎么入賬，銷售方開了紅字發票怎么入賬
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購買方收到紅字發票，做原來藍字發票的相反分錄。
銷售方開了紅字發票，借：主營業務收入 應交稅費-增值稅 貸：應收賬款
2019 05/07 13:47
84785031 
2019 05/07 13:52
怎么相反的啊，老師您能給寫一下嗎
彩麗老師 
2019 05/07 13:54
比如說銷售貨物，
購買方收到購貨發票，借：庫存商品 貸:應付賬款
發生退貨，收到紅字發票 ，借：應付賬款 貸：庫存商品
84785031
2019 05/07 13:54
銷售方貸應收賬款為什么不能是銀行存款啊
彩麗老師
2019 05/07 13:56
這就看是否有收到貨款了，銷售時就已經收到貨款了，就可以直接計入銀行存款，可以不用應收賬款。
84785031
2019 05/07 13:57
就是不管銷售方開了紅字還是購買方收到紅字都要做原來相反的會計分路
彩麗老師
2019 05/07 13:58
是的，可以這么理解。
84785031
2019 05/07 14:03
那退貨的話不是庫存商品減少了嗎，主營業務成本也減少，
84785031
2019 05/07 14:04
這個分路上沒有把主營業務成本體現出來
彩麗老師
2019 05/07 14:05
進貨只涉及庫存商品，要銷售了才會結轉主營業務成本。
84785031
2019 05/07 14:07
老師那開錯發票收到紅字發票的話也是和退貨一樣的嗎，做相反的會計分路
彩麗老師
2019 05/07 14:12
發票開錯，做之前的相同分錄，金額全部紅字
84785031
2019 05/07 15:05
開錯的話，不用紅字，做相反的分路可以嗎和退貨一樣
84785031
2019 05/07 15:08
用紅字或者金額前面帶個負號，或做相反的會計分路是不都可以呀老師
彩麗老師
2019 05/07 15:18
紅字就是金額前面帶個負號。
做相反的會計一般是退貨時才這樣做。
84785031
2019 05/09 12:32
開了紅字發票是自己留存還是寄給購買方呀
彩麗老師
2019 05/09 12:41
之前的藍字發票對方退回來沒有？如果退回來了就自己留存紅字發票
84785031
2019 05/09 13:03
意思是如果退回來說明對方沒有入賬，也沒有抵扣自己留存紅字發票即可嗎
84785031
2019 05/09 13:05
三聯都是自己留存嗎
彩麗老師
2019 05/09 13:05
是的，你的思路是對的
彩麗老師
2019 05/09 13:06
嗯，三聯都是自己留存
84785031
2019 05/09 13:08
那寄不寄走發票和抵扣聯就看對方有沒有入賬
84785031
2019 05/09 13:32
還有一個問題就是開錯的分路不變，只是金額加個負號，退貨的分路是和原來的相反的分路是嗎老師
彩麗老師
2019 05/09 13:37
是的，你上面的思路都對的
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