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發現以前年度遺留的房產稅沒有計提，直接做分錄 借：應交稅費～房產稅 貸：銀行存款，現在該怎么辦，分錄怎么做的？
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您好
借：利潤分配——未分配利潤
貸：應交稅費～房產稅
借：應交稅費～房產稅
貸：銀行存款
2019 05/06 15:13
84784982 
2019 05/06 15:20
當月計提房產稅的分錄不是 借：稅金及附加 貸：應交稅費～房產稅 請問我做的分錄對嗎？
bamboo老師 
2019 05/06 15:22
是的 當月計提是這樣寫分錄
84784982
2019 05/06 15:31
要是計入借：利潤分配～未分配利潤 里，財務軟件里這個科目增加，那金稅三期里要怎么增加這個未分配利潤科目余額，
bamboo老師
2019 05/06 15:33
您金稅三期里面沒有利潤分配～未分配利潤科目？
84784982
2019 05/06 15:35
有的，
84784982
2019 05/06 15:37
請問是只有這一種分錄，，有其他的會計分錄嗎？
bamboo老師
2019 05/06 15:38
那您要用以前年度損益調整科目么？
84784982
2019 05/06 15:43
借：以前年度損益調整 貸：應交稅費～房產稅，分錄對嗎？后期匯算清繳能用到以前年度損益調整？還有什么時候能用到以前年度損益調整？
bamboo老師
2019 05/06 15:44
以前年度損益調整是對以前年度財務報表中的重大錯誤的更正。這種錯誤包括計算錯誤、會計分錄差錯以及漏記事項。
84784982
2019 05/06 15:51
就是計入以前年度損益調整科目里，本月還是要結轉到利潤分配～未分配利潤里，老師我說的對嗎？
bamboo老師
2019 05/06 15:55
是的 就是計入以前年度損益調整科目里，本月還是要結轉到利潤分配～未分配利潤
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