出納人員應按規定對報銷單據和記賬憑證進行審核復算，如交通費、住宿費金額是否符合規定標準，伙食補助費、住宿費包干結余、不買臥鋪補貼等的計算是否正確，記賬憑證和報銷單的金額是否一致等，審核無誤后才辦理現金收付。對實行定額備用金的，按實際報銷金額全部用現金付給報銷單位或工作人員，實行非定額備用金的，將出差人員多借的現金收回，少借的部分補給出差人員。 大體來說有幾點： 　　1、審核票據的真實性、有效性，防止有假票、廢票、過期票等；如查原始單據上是否有蓋章，是否合法有效；另外再看下金額是否一致，票面上的該填寫的內容是否齊全。 　　2、審核出行線路、出行時間、出行人數是否與本單位領導安排一致；票據的數量、時間與路程的連續性等； 3、出差補助的標準是否超出本單位規定的標準。