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問題已解決
老師好我想請你一個問題，就是業務給我兩張報銷單，報銷單上面寫的金額是：2298元，但是發票上面的金額是：2297.97元，然后我給錢給業務也給了2298元，現在這種我分錄要怎么做好，因為發票跟報銷出去的金額不一樣，還有一張就是報銷單上面的金額是1875，但是發票上面的金額是：1880元，發票金額比報銷金額又多了5元，這種怎么做分錄如何處理好？
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你好，若發票與報銷金額不一，按二者孰低原則報銷與記賬
2019 04/28 11:14
84785045 
2019 04/28 11:17
老師我不太明白。這個是什么意思，就是我不知道分錄怎么做好，以內她報銷單上面寫的金額是2298元，但是發票上面的是2297.97元。發票跟報銷單對不上，我會計分錄上的金額應該怎么做？ 是不是做借：銷售費用--業務招待費 2298元 貸：庫存現金 2298元，這樣我庫存現金是對的，但是我的發票跟報銷單金額，對不上，請問這樣在稅務上有沒問題？
文文老師 
2019 04/28 11:32
分錄是可以的。
這就是無票費用是0.03元，匯算清繳時調增處理即可。
84785045
2019 04/28 11:35
哦，那如果我按照2297.97元入費用，然后0.03入營業外支出，這樣可以嗎？
文文老師
2019 04/28 11:44
全部入管理費用的分錄是沒錯的，若是為了讓自己不遺漏調增，0.03入營業外支出，也是可以的
84785045
2019 04/28 11:48
明白了，那老師這樣報銷的跟實際發票，金額不太一致，這樣在稅務上面有沒問題？
文文老師
2019 04/28 12:14
沒有問題，按剛才我們討論的方法處理即可
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