計提時做 借：生產成本/制造費用/管理費用：社保費 貸：應付職工薪酬—應付職工工資 貸 ：應付職工薪酬 ：社會保險費 代扣社保和個人所得稅 借：應付職工薪酬 貸：應交稅費-應交個人所得稅 貸：其他應付款-個人扣款：基本養老保險等 按實發凈額發工資 借：應付職工薪酬 貸：庫存現金等。 支付社保繳費 借：應付職工薪酬-社會保險費—基本養老保險等 借：其他應付款-個人扣款-基本養老保險等 借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款