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問題已解決
老師，你好！請教一下，我去年有筆帳營業外收入做錯了，今年怎么調整賬，謝謝！
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具體是哪里錯了，數字金額嗎？還是？
2019 04/22 11:49
84785013 
2019 04/22 11:51
不應該出營業外收入的，這筆錢退回來了
張艷老師 
2019 04/22 12:58
您把之前的分錄上傳一下，老師幫您做調整分錄。
84785013
2019 04/22 15:02
借：預收賬款 貸：營業外收入
張艷老師
2019 04/22 15:09
正常的是應該計入哪個科目呢？
84785013
2019 04/22 15:45
我們取消合同，所以這筆款做營業外收入，現在說合同繼續走，所以要把這筆款做回預收賬款
張艷老師
2019 04/22 15:51
那就反沖原來計入營業外收入的分錄就是了。
84785013
2019 04/22 16:14
老師，可以列出來嗎
張艷老師
2019 04/22 16:19
借：以前年度損益調整 ----代替營業外收入科目
貸：預收賬款
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
84785013
2019 04/22 16:47
這個利潤分配可以到月度時自動結轉嗎？上個年度的企業所得稅需要調整嗎
張艷老師
2019 04/22 16:52
1、是需要手工做分錄結轉的。
2、這個是要參加企業所得稅匯算清繳的，所以上面分錄沒有體現企業所得稅的事項。
84785013
2019 04/22 16:54
謝謝老師！
張艷老師
2019 04/22 16:57
您客氣了，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
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