老師，我們公司要付材料款，這筆款以后會(huì)開進(jìn)來發(fā)票，但是對(duì)方只給個(gè)人賬戶，我轉(zhuǎn)到對(duì)方個(gè)人賬戶對(duì)我公司有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？

你好，這樣就會(huì)存在發(fā)票流，與資金流不一致的情況，會(huì)被認(rèn)為是虛開發(fā)票的

老師，2018年3月留抵稅額是15516.54元，2018年4月已開票收入不含稅收入是22641.5元，銷項(xiàng)稅額是1358.5元，未開票收入不含稅收入是477350.42元，銷項(xiàng)稅額是81149.58元，賬務(wù)如何處理？

你好，根據(jù)開具發(fā)票，無票收入情況做收入分錄 然后做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅就是了 借；應(yīng)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅