你好，年報已經報了，代賬公司賬務接過來我發現，有兩筆應付賬款實際是費用掛重了(就是沒票付款也做了費用沒掛預付)，兩筆2018年6-9月期間的，銷售費用掛重241800，長期待攤費用掛重59565，現在要沖銷要有以前年度損益調整嗎，具體我要怎么做分錄，求指教。