沒記錯，因為有個客戶當初就以其他應收款記賬，后來有需要付款的，就也直接計入到其他應收款了

你當初是發生了什么業務？如何做的分錄？

最初是發生了借款，借:其他應收款 貸:銀行存款。后來這家公司代我們付房租，借:管理費用 貸:其他應收款

所以，問題就來了。從你的分錄看，管理費用大于其他應收款，你還要把那個差額掛在其他應付款

就是我直接將其他應收款的負數余額改成正數加到其他應收款里就可以了吧

其他應 收 款的負數金額，調整到 其他應 付 款

那還需要具體看其他應收款的明細賬嗎？我剛看了下還有個客戶的其他應收款是借方余額的，只是其他應收款總的余額為負數。是將總的余額調到其他應付款，還是只將其他應收款里負數明細賬的余額調到其他應付款里?

同學，像你這種情況，我建議你還是先調整你的賬吧。如果你只是為了辦稅，調整申報表，我怕你以后的賬表會亂。

那調整報表的話，是直接將總的余額調到其他應付吧?調賬的話，怎么調呢，將那個客戶調到其他應付嗎？

調表，你的理解正確。 調賬，你要查其他應收款下設的子科目，出現貸方余額的，把余額轉到其他應付款。 切記，子科目出現貸方余額的原因你一定要清楚。

好的，謝謝老師

還有老師，我們是小規模納稅人，利潤表的第一季本季金額應該等于本年累計金額吧

是的，你的理解正確了。