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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司社保一次性年底繳費(fèi)，可以按月先計(jì)提做分錄，個人的部份不需要計(jì)提么，這個計(jì)提的時候是每個月的工資計(jì)提么 然后年底繳納的時候做繳納的分錄
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是的，個人部分不用計(jì)提，工資計(jì)提的意思是，其實(shí)你工資包含的個人社保，比如A應(yīng)發(fā)工資5000元，扣個人社保500，那么實(shí)發(fā)工資就是4500
計(jì)提工資：借管理費(fèi)用 5000 貸應(yīng)付職工薪酬5000
發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬 5000 貸其他應(yīng)收款500 銀行存款4500
繳納社保時：借其他應(yīng)收-個人社保500 貸銀行存款
2019 04/15 18:50
丁老師 
2019 04/15 18:51
社保計(jì)提：借管理費(fèi)用-社保（公司部分） 貸其他應(yīng)付款
年底繳納：借其他應(yīng)付款 其他應(yīng)收款-個人社保 貸銀行存款
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