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老師 建造辦公樓領用本單位產品。成本為15萬元，（其中直接材料10萬元），計稅價格18萬元。 （老師，請問計稅價格18萬元是什么意思，這題的應交稅費怎么算?）
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你好 計稅價格就是指對外銷售的價格 這里不涉及應交稅費
2019 04/15 15:07
84785036 
2019 04/15 15:16
老師那這題的分錄怎么做吶?
答疑蘇老師 
2019 04/15 15:23
你好 借在建工程 15 貸 庫存商品 15
84785036
2019 04/15 15:42
老師就是增值稅部分不明白，這里在建工程的話還會涉及進項稅額分倆年抵扣，而且這里算是自產產品用于自用非稅項目，還是資產自用視同銷售?
答疑蘇老師
2019 04/15 15:48
你好 這里是用于應稅項目了 辦公樓現在也征收增值稅 現在也不需要分兩年抵扣了
84785036
2019 04/15 15:58
老師你意思這題不涉及稅費對嗎？我有點混亂了，教才還是分兩年抵扣，還有值接材料的進項稅額轉出。。考試時按照那個做的?
答疑蘇老師
2019 04/15 16:06
你好 是哪年的教材呢？剛變了政策
84785036
2019 04/15 16:19
今年的教材，可能剛改的政策吧。
答疑蘇老師
2019 04/15 16:38
你好 從4月1號后就不用分兩年抵扣了 如果分兩年抵扣的 話 就是 借 在建工程 應交稅費 應交增值稅 待抵扣進項稅額 原來進項稅額 的百分之40 貸 原材料 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出
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