您好，一般情況下，留底進項稅額10萬，借：應交稅費-應交增值稅-銷項，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，10萬元，貸：應交稅費-應交增值稅-進項。這樣做一下分錄就行了。