00:10:00
問題已解決
納稅調整明細表的業務招待費支出 賬載金額填實際的數，稅收金額是填實際數的60%嗎 ？調增的數就是實際數減去60%嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，稅收金額不一定就是60%的，需要看收入是多少，業務招待費發生額是多少，才知道稅收金額是按收入0.5%填寫，還是按發生額60%填寫的
2019 04/14 10:08
84785023 
2019 04/14 10:10
年收入總額595388 招待費7496
84785023
2019 04/14 10:12
這個需要調嗎
鄒老師 
2019 04/14 10:12
你好，那賬載金額是 7496，稅收金額是2976.94
84785023
2019 04/14 10:13
這個怎么算呢
84785023
2019 04/14 10:14
那我是要調增4000多嗎
鄒老師
2019 04/14 10:17
你好，企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰
年收入總額595388， 招待費7496，銷售（營業）收入的5‰=2976.94，招待費7496發生額的60%=7496*60%，按2976.94這個較小的數據扣除，而不是按發生額60%扣除，需要納稅調增= 7496-2976.94
84785023
2019 04/14 10:18
好的 謝謝
鄒老師
2019 04/14 10:25
不客氣，祝你周末愉快！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
閱讀 2476
描述你的問題，直接向老師提問
228
意見反饋
