老師，您好！融資擔保公司2018年按照期末在擔保金額4億元的1%,計提了擔保賠償準備金400萬，可以所得稅前扣除，但是2017年末擔保賠償準備金余額是840萬，其中2017年計提了440萬，依據財稅〔2017〕22號文，上年擔保賠償準備金要在本年轉收入，2018年所得稅年度申報表A105120表特殊行業準備金及納稅調整明細表，賬載金額和稅收金額要怎么填寫呢？謝謝