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剛接手一家公司的賬務，18年的賬只做計提工資，沒有發放，到19年需要做發放的分錄嗎？有什么影響啊，還有收入都是掛賬，要不要沖了。
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您好，這工資實際發放了嗎，應該來說是需要發放的，要不然匯算清繳之前還沒有發放的話，匯算清繳的時候需要納稅調整的，不能所得稅稅前扣除的
2019 04/10 13:03
84785010 
2019 04/10 13:11
發放了，但是賬務上沒有做發放的分錄啊，應付職工薪酬在年末一直掛著。
84785010
2019 04/10 13:13
19年怎么處理呢，還有報18年的年報按之前會計的數報嗎
文老師 
2019 04/10 13:14
借應付職工薪酬貸銀行存款等
84785010
2019 04/10 13:15
就是直接在19年初發放就行了嗎？對報個稅什么有影響嗎。還有報表什么的
84785010
2019 04/10 13:16
還有一些收入一直掛往來款有什么影響嗎
84785010
2019 04/10 13:27
?
文老師
2019 04/10 16:57
您以前有報個人所得稅嗎
84785010
2019 04/10 17:11
這邊以前會計報個稅了
84785010
2019 04/10 19:23
老師。改怎么處理呢，18年的報表應付職工薪酬都掛好多賬，報年報的時候按這個應付職工薪酬有余額的直接填嗎
文老師
2019 04/10 20:25
報過個稅了，那你就不管，只要做發放的分錄就可以
84785010
2019 04/10 20:51
那報年報的時候按18年的報表應付職工薪酬有余額的也可以嗎
文老師
2019 04/10 21:11
匯算清繳之前都發了，那就可以的
84785010
2019 04/10 21:17
實際是發了。但是賬務沒做啊不是。
文老師
2019 04/10 21:19
匯算清繳之前做發放也是可以所得稅稅前扣除的
84785010
2019 04/10 21:25
那不是18年的數嗎？做發放的也是做在19年啊
文老師
2019 04/10 21:28
是的 可以做在2019年度發放
84785010
2019 04/10 21:34
報還是報18年的數就行啦。
文老師
2019 04/11 12:06
是的，匯算清繳報是報18年的數據
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