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資產損失的賬載金額欄是填資產的原值嗎？資產處置收入是出售價格嗎？
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賬載金額是賬面的原值-折舊
資產處置收入是出售價格
2019 04/10 13:06
84784954 
2019 04/10 13:46
資產的計稅基礎欄怎樣填寫？謝謝
陳詩晗老師 
2019 04/10 14:31
就是稅法上的資產價值，如果稅法和賬面一樣，那么就是個帳載金額一致
84784954
2019 04/10 14:35
與賬截金額一致，結果是調增，為什么要調增呢？麻煩老師解釋一下！
陳詩晗老師
2019 04/10 15:08
如果是一致，哪你不存在調增啊
84784954
2019 04/10 15:18
這不是調增了。
陳詩晗老師
2019 04/10 15:35
那是你的資產處置收入啊，同學，不是賬面調增
84784954
2019 04/10 15:46
A類15行是調增了
陳詩晗老師
2019 04/10 16:26
你的附表本就是調增，你現在這個調增的金額到底是什么
84784954
2019 04/10 16:53
就是資產損失稅前扣除表的金額呀！賬金額和稅收金額一致就調增了？
陳詩晗老師
2019 04/10 17:23
那你為什么填到資產處置收入那里什么意思
84784954
2019 04/11 22:16
老師，那欄不是填出售價格嗎？
陳詩晗老師
2019 04/11 22:20
你這個資產如果是出售了，就不存在 賬面和稅法差異了，根本就不用填寫這張表。這張表是對于存在 的資產賬面和稅法有差異需要填寫 的。
84784954
2019 04/11 22:25
那正常出售清理不用填了？報廢清理需要填嗎？什么情況下才會有差異呢？謝謝！
陳詩晗老師
2019 04/11 22:27
如果這個資產都出售 了，就不用填寫了。
比如你企業有個資產１０萬，你按５年折舊，但是稅法是這個１０萬是一次性折舊，就存在差異
84784954
2019 04/11 22:36
報廢的資產需要填寫～資產損失稅前扣及納稅調整明細表嗎？
陳詩晗老師
2019 04/11 23:02
報廢的也不需要，報廢是屬于營業外支出，不屬于減值
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