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年度財務報表是不是就是12月的報表
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年度財務報表就是12月的財務報表
2019 04/06 10:54
84784954 
2019 04/06 11:01
好的，謝謝老師
江老師 
2019 04/06 11:02
有不明白的問題再咨詢
84784954
2019 04/06 11:08
那利潤表的上年金額那一欄是不是填寫2017年的本年累計金額
江老師
2019 04/06 11:10
利潤表的上年金額填寫的是2017年同期的本年累計金額
84784954
2019 04/06 11:30
每季度÷2后一般保留幾位小數
江老師
2019 04/06 11:32
這個肯定是保留兩位小數據處理。
84784954
2019 04/06 11:34
那每季度的平均值相加÷4后也是保留兩位小數嗎
江老師
2019 04/06 11:37
是的，也是需要保險兩位小數，就是資產總額按萬元數保留兩位小數
84784954
2019 04/06 11:39
好的，謝謝老師
江老師
2019 04/06 11:40
祝學習進步，工作順利！！！
84784954
2019 04/06 12:03
老師，您好，營業收入里有技術服務收入是不是填在提供勞務收入這一欄
江老師
2019 04/06 12:04
如果是銷售貨物并且提供技術服務收入，需要填寫在勞務收入這一欄。分開進行賬務處理。
84784954
2019 04/06 12:41
老師，您好，招待費調增后彌補了以前的虧損，這個賬面上要不要做賬務處理
84784954
2019 04/06 13:12
職工薪酬明細表里的賬載金額是不是應付職工薪酬的貸方發生額合計數，實際發生額是不是應付職工薪酬借方發生額合計數
江老師
2019 04/06 13:26
招待費調增后，就是需要有利潤就是交稅處理，不存在彌補虧損的一說
84784954
2019 04/06 13:47
是所得稅清繳里，以前年度都是虧損的，今年的是盈利，彌補了以前的虧損，招待費調增后，看到基礎信息表里納稅調整后所得和彌補應納稅所得那一欄自動都加上了招待費調增的數額
江老師
2019 04/06 14:36
這個屬于主表的調增事項，就是盈利增多了，可以彌補虧損后再交企業所得稅處理
84784954
2019 04/06 14:55
那這個賬面上要不要調整
江老師
2019 04/06 14:55
在賬面上不用調整，就是屬于調表不調賬的處理，調表就是調企業所得稅申報的主表，不調賬務處理
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