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有一員工個稅工資申報為0，實際也沒發(fā)工資，但是公司給交社保，計提社保是否正常計提，計提工資是否正常計提
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這個也是需要正常的計提，正常繳納
2019 04/04 10:03
84784985 
2019 04/04 10:05
那發(fā)放工資的分錄接待不平衡啊，借方應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)付款個人保險部分，貸方銀行存款，借方的應(yīng)付職工薪酬和計提的不一樣啊
計提工資時，該員工扣完保險個人部分為負數(shù)了啊
江老師 
2019 04/04 10:07
個人部分是負數(shù)，表示這個是應(yīng)收員工的社保費，收回員工個人承擔(dān)的社保才能平賬，后期上班后就可以扣回來平賬
84784985
2019 04/04 10:11
那計提工資時，要
借記，其他應(yīng)收款員工社保個人部分，
管理費用工資
貸記，應(yīng)付職工薪酬
是這樣嗎
江老師
2019 04/04 10:14
一、計提工資，按應(yīng)發(fā)工資進行計提
借：管理費用——工資
借：銷售費用——工資
借：生產(chǎn)成本——直接人工
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
84784985
2019 04/04 10:15
該員工為負數(shù)，計提時也要為負數(shù)貸記入應(yīng)付職工薪酬嗎
江老師
2019 04/04 10:24
這個與應(yīng)付職工薪酬無關(guān)，因為計提時是按應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)計提的。
84784985
2019 04/04 10:31
應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)就為負數(shù)啊
江老師
2019 04/04 11:03
說明計提工資計提少了
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