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問(wèn)題已解決
企業(yè)剛剛成立，購(gòu)買金稅盤400 全年服務(wù)費(fèi)280，其中280備注上寫(xiě)可以全額抵減 400的發(fā)票備注別不可抵減，不是首次購(gòu)買二費(fèi)都可以全額抵減嗎，另外280抵減會(huì)計(jì)分錄正確的是哪一種，一、借管理費(fèi)用280貸現(xiàn)金280 借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（減免稅款）280 貸營(yíng)業(yè)外收入280 二、借管理費(fèi)用280貸現(xiàn)金280，借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（減免稅款）280貸管理費(fèi)用280
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你好，同學(xué)，一、一般納稅人（開(kāi)具普通發(fā)票）1.繳納時(shí)：借：管理費(fèi)用－辦公費(fèi) 400+280＝680 貸：庫(kù)存現(xiàn)金等 6802.減免時(shí)：借：應(yīng)繳稅費(fèi)－增－減免稅款 680 貸：營(yíng)業(yè)外收入 680；二、一般納稅人（開(kāi)具增值稅專用發(fā)票）
1.繳納時(shí)根據(jù)認(rèn)證的發(fā)票：
借：管理費(fèi)用－辦公費(fèi) （不含稅金額） 應(yīng)繳稅費(fèi)－增－進(jìn)項(xiàng)稅額 （進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金等 480
2.將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)：
借：管理費(fèi)用－辦公費(fèi)（稅金部分）
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)－增－進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 （稅金部分）
3.減免時(shí)：
借：應(yīng)繳稅費(fèi)－增－減免稅款
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2019 04/04 10:13
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