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小企業(yè)會計準則，去年多做了一筆分錄，那19年是不是直接把那筆分錄紅沖掉就可以了，不用管18年的所得稅少交了的問題，因為19年紅沖了直接影響19年的利潤直接交19年的所得稅就可以了，匯算清繳時也不用考慮調(diào)增的問題是嗎
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小企業(yè)會計準則的調(diào)整憑證直接進當期損益。你的理解是正確的
2019 04/03 10:04
84784966 
2019 04/03 10:21
那我18年年報要調(diào)整嗎
三寶老師 
2019 04/03 10:41
18年年報不需要調(diào)整
84784966
2019 04/03 11:03
老師，該有個問題就是所得稅季度申報的時候可以彌補以前年度虧損嗎
三寶老師
2019 04/03 11:07
企業(yè)所得稅季度申報表有彌補以前年度損益這欄，但各地規(guī)定不同，要看你當?shù)匾?guī)定，具體你還是咨詢當?shù)?2366吧
84784966
2019 04/04 11:09
老師我們小企業(yè)會計準則，如果匯算清繳時要補交稅，那分錄是不是，借 所得稅費用 貸 應交稅費-應交所的稅，同時，借 利潤分配-未分配利潤 貸 所得稅費用，等交的時候借應交稅費-應交企業(yè)所得稅，貸銀行存款。如果是多交了要退，就做相反分錄 還是直接不把利潤分配-未分配利潤改成本年利潤
三寶老師
2019 04/04 12:49
小企業(yè)會計準則，調(diào)賬進本年損益。因此進本年利潤。
84784966
2019 04/04 13:31
我就是擔心，因為如果是調(diào)未分配利潤那要交稅但是比較少，如果是進本年利潤那第一季度要多交好多稅。 所以可不可以這筆分錄我先不管，等匯算清繳之后再做進本年利潤，這樣的話可以彌補以前年度虧損
三寶老師
2019 04/04 14:19
所得稅不影響損益。影響凈利潤
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