我是這樣做的，比如3月份共交社保費4500元，公司承擔3000 員工個人承擔1500 分錄如下： 先計提 借：管理費用 社保費 3000 貸：應付社保費 3000 當月交的時候，借：應付社保費 3000 其他應收款 代墊個人社保費 1500 貸：銀行存款 4500 發工資的時候 借：應付職工薪酬 1500 貸：其他應收款 1500 這樣做分錄對嗎，請幫我列式一下正確的分錄

計提 借：管理費用 社保費 3000 貸：應付職工薪酬 3000 月交的時候，借：應付職工薪酬 3000 其他應收款 代墊個人社保費 1500 貸：銀行存款 4500 計提工資：借：管理費用 1000000 貸：應付職工薪酬 1000000 發工資： 借：應付職工薪酬 1000000 貸： 其他應收款 代墊個人社保費 1500 銀行存款1000000-1500