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問題已解決
公司目前處于虧損狀態就沒有結轉利潤那部分，不知道對不對
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公司虧損，年末也是需要將本年利潤結轉到利潤分配——未分配利潤科目的。
2019 03/30 15:21
84784958 
2019 03/30 18:32
那我這個月補轉年底那筆分錄，沒關系吧！老師
江老師 
2019 03/30 20:33
正常是年末進行結轉這筆分錄，這個月進行補結轉也行
84784958
2019 03/31 09:26
好的！之前沒什么經驗，就是忘記操作了，謝謝
江老師
2019 03/31 10:40
有不明白的問題再咨詢
84784958
2019 03/31 10:46
對了，確實還有問題，非常感謝！營業稅金及附加，去年11.12 月利潤表那里忘了減掉營業稅金及附加，憑證是寫了的，現在把金額補上可以？
江老師
2019 03/31 10:48
這個只能以稅務申報的財務報表為準了。如果忘記做憑證，需要今年補做一張憑證處理
84784958
2019 03/31 10:51
老師，不是剛才那樣的，是去年11月份，沒有計提附加稅，但是稅交過了，這筆賬我該怎么調
江老師
2019 03/31 11:07
如果是稅務的申報表中利潤表沒有這筆稅金及附加，只能是補提這筆稅金及附加處理。因為涉及到2018年的企業所得稅匯算清繳，只能以稅務申報的利潤表數據為準
84784958
2019 03/31 12:07
對的，那我補提這張憑證，還是寫18年11月，還是寫在這個月？然后匯算清繳的時候要以交了稅費的那個金額來填？
江老師
2019 03/31 14:47
企業所得稅匯算清繳只能是以當時報給稅務的利潤表年報為基準，進行填寫處理
84784958
2019 03/31 14:49
那這次這筆分錄我就在這個月補填上去可以吧
江老師
2019 03/31 14:50
這筆分錄只在在今年這個月補提處理
84784958
2019 03/31 16:42
好的，感謝
84784958
2019 03/31 16:44
是不是還要經過以前年度損益調整，報所得稅的時候
江老師
2019 03/31 16:51
直接計提就行了
借：稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
貸：應交稅費——應交教育費附加
貸：應交稅費——應交地方教育附加
84784958
2019 03/31 18:26
好的，老師，12月，有一筆收入沒結轉，然后本年利潤借方也填錯了，18年匯算清繳就按之前報這個金額核算，補提的部分可以在這個月補上可以不？
江老師
2019 03/31 19:36
18年匯算清繳按2018年12月份報的數據進行申報處理
84784958
2019 03/31 20:35
好的，再次感謝你！老師
江老師
2019 04/01 09:38
祝學習進步，工作順利！??！
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