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由于存在稅收滯納金，導致利潤表中的未分配利潤和資產負債表中的未分配利潤數據不一致，這個應該怎么調整呢？（財務報表數據均由金蝶軟件自動生成）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，稅收滯納金計入營業外支出，并不會導致二者數據不一致啊
2019 03/29 15:26
84785003 
2019 03/29 15:33
因為通過了以前年度損益調整科目核算
鄒老師 
2019 03/29 15:37
你好，滯納金不通過以前年度損益調整核算，直接計入營業外支出的
84785003
2019 03/29 15:43
我調整的是去年的稅收滯納金，補交去年的稅所形成的稅收滯納金
鄒老師
2019 03/29 15:45
你好，稅收滯納金在補稅的時候，直接計入營業外支出的，你這個滯納金是發生在今年
只是稅款屬于去年而已
84785003
2019 03/29 15:52
我報年報的時候把這部分滯納金算到去年的營業外支出上面了，所以我就通過的以前年度損益調整
鄒老師
2019 03/29 15:53
你好，這個是計入今年的營業外支出，不影響去年所得稅匯算清繳的
84785003
2019 03/29 15:53
這是2018年補交2017年的稅款的稅收滯納金，所以2017年匯算清繳的時候，我把這部分滯納金都通過以前年度損益算在2017年的營業外支出了
鄒老師
2019 03/29 15:54
你好，那你需要沖銷2017年的以前年度損益調整分錄，然后在2018年做營業外支出分錄處理
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