問題已解決
退貨入庫分錄,是 借庫存商品 貸應付賬款嗎?



您好
請問已經結轉銷售成本了 對方開具紅字發票了么
2019 03/12 11:04

84784983 

2019 03/12 11:14
沒有開票,已經結轉成本了的情況下呢

84784983 

2019 03/12 11:15
沒有開票的意思是沒有開發票,所以就談不上紅字發票了

bamboo老師 

2019 03/12 11:16
借:庫存商品
貸:主營業務成本

84784983 

2019 03/12 11:18
好吧,老師,什么情況下是 借庫存貸應付啊,除了購進貨物以外,

bamboo老師 

2019 03/12 11:20
一般退貨 要跟銷售時候的分錄原路退回
一般不會那樣寫分錄

84784983 

2019 03/12 11:27
老師啊,我就是發現應付賬款賬面余額小于實際的,而我做的應付賬款對應科目是庫存商品,我想著我是在調整修改時弄錯了,現在調整是直接借 庫存 貸應付,還是要通過以前年度損益調整啊,

84784983 

2019 03/12 11:27
18年的賬,已經結賬了

bamboo老師 

2019 03/12 11:37
應付賬款賬面余額小于實際的 您剛才做的是增加應付賬款的 您如果退貨 減少庫存商品 減少應付賬款
請問您是銷售方還是購買方

84784983 

2019 03/12 11:39
我剛才問的退貨是假設哈,

84784983 

2019 03/12 11:40
真正的問題是賬面小于實際,要做調整怎么弄,需不需要計入以前年度調整,

bamboo老師 

2019 03/12 11:42
您應付賬面小于實際 要增加應付 您先查明什么原因引起的差異 然后根據原因再調整
一般要是發生費用或者購進原材料或者庫存商品 才會增加應付

84784983 

2019 03/12 11:46
只能是上次2種庫存商品數量金額弄混,我調整了一下,不知道是不是單價調為跟真實一致,導致應付賬款有差額,

bamboo老師 

2019 03/12 11:51
那您不是根據發票入賬的么?

84784983 

2019 03/12 11:54
是根據發票啊,就是2種產品的入庫金額數量弄混了,后來調整,我想不知道是不是這里弄錯了,實在是不知道什么原因,

bamboo老師 

2019 03/12 11:57
那您看下您發票金額跟您憑證上的金額是否一致

84784983 

2019 03/12 14:05
老師,已經找到就是18年這調整時弄錯了,現在我是直接補借庫存貸應付,還是要通過以前年度損益調整啊,

bamboo老師 

2019 03/12 14:08
如果沒有涉及到損益類科目 不需要通過以前年度損益調整

84784983 

2019 03/12 14:13
涉及了的話通過以前年度損益調整,這個分錄怎么做呀,

bamboo老師 

2019 03/12 14:16
您這個沒有涉及到損益類科目 不需要寫這個科目啊

84784983 

2019 03/12 14:30
我看到18年10月數據修改后,影響了庫存商品期末結余,即18年11月的期初余額,影響了本月出庫金額,肯定是影響了主營業務成本了,這個算涉及損益類科目嗎?

bamboo老師 

2019 03/12 14:31
影響到主營業務成本科目就涉及到了損益
借:以前年度損益調整
貸:應付賬款
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調整

84784983 

2019 03/12 14:34
老師,分錄直接寫,把應付賬款入以前年度,那我這結轉銷售成本的表格還需要修改嗎?還是直接根據應付賬款余額差異金額寫分錄?

bamboo老師 

2019 03/12 14:35
結轉銷售成本的表格改了附在憑證后面

84784983 

2019 03/12 14:37
好的,入以前年度損益的科目不管增加未分配利潤還是減少都是按這個分錄嗎?

bamboo老師 

2019 03/12 14:38
是的 只是借貸方向不一樣
