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公司購買一些化學原料，化驗室用，對方公司只能開普票，公司要求開專票，原材料金額為5萬，開專票需給對方4000元稅費，這個怎么賬務處理
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要根據(jù)實際取得的專票上的金額和稅額做賬
借：原材料等
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款等
2019 03/12 09:57
84785026 
2019 03/12 10:02
公司總的給對方公司54000元，開的專票發(fā)票金額是50050元！那支付出去多余的那部分錢怎么處理？
張艷老師 
2019 03/12 10:02
主要的話，多余金額只能計入營業(yè)外支出科目了。
84785026
2019 03/12 10:14
那這部分的支出需不需要附件單據(jù)之類的！
張艷老師
2019 03/12 10:22
附不了單據(jù)，也沒有單據(jù)可附啊？其實您這個業(yè)務做的不好，對方如果沒有給您降價的話，正常對方是不應該收取開具專票的稅點錢的，正常就是應該按客戶要求開具專票的。即便加了稅點，也是要按全部支付金額開具專票的。所以建議可以考慮更換供應商。
84785026
2019 03/12 10:35
嗯嗯！好的！老師！
張艷老師
2019 03/12 10:39
祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！
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