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問題已解決
例如：公司工資表應發工資總額10萬，代扣個人所得稅2萬，實發8萬，（但是實際發放了10萬，個人所得稅是公司承擔的這個2萬）這種會計分錄怎么做啊！這種會計分錄怎么做啊！
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個稅公司承擔的話計入費用
2019 03/12 09:36
84784977 
2019 03/12 09:37
那當月的個稅和工資分錄怎么做呢？
84784977
2019 03/12 09:42
當月計提工資借管理費用10萬，貸應付工資10萬，發放工資借應付工資10萬，貸銀行存款10萬，是這樣嗎？
84784977
2019 03/12 09:45
在嗎？
馬老師 
2019 03/12 10:05
是的，不過最好的把工資和個稅分開借管理費用工資
借管理費用個人稅金
貸應付工資
84784977
2019 03/12 10:09
個稅是隔月扣的，當月也要做會計憑證嗎？
84784977
2019 03/12 10:10
就是說計提工資的時候要加上借管理費用個人稅金是吧！
馬老師
2019 03/12 10:12
是的，和工資走，一個道理
84784977
2019 03/12 10:34
那隔月扣繳個稅后做一個借應交稅金-應交個人所得稅，貸銀行存款就可以了是吧！
馬老師
2019 03/12 10:50
你計提的時候也是貸方貸應交稅費個稅
貸應付職工薪酬
繳納的時候借應交稅費
貸銀行存款
84784977
2019 03/12 10:58
計提個稅是當月做還是隔月做啊！
馬老師
2019 03/12 11:00
當月，跟工資一起走，次月繳納
84784977
2019 03/12 11:15
我當月做了一個這個個稅憑證借管理費用工資
借管理費用個人稅金
貸應付工資 那隔月扣繳個稅后做一個借應交稅金-應交個人所得稅，貸銀行存款就可以了是吧！
馬老師
2019 03/12 11:26
借理費用工資
管理費用個人稅金
貸應付工資
貸應交稅費個稅
隔月扣繳個稅后做一個借應交稅金-應交個人所得稅，貸銀行存款
84784977
2019 03/12 11:28
當月個稅計提憑證怎么做??！
馬老師
2019 03/12 11:40
我給你寫的這個分錄里就有
84784977
2019 03/12 12:08
嗯，好的，謝謝！
馬老師
2019 03/12 12:12
不客氣的麻煩給老師五星好評謝謝
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