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稅局強制性繳納個稅股息紅利，是收入的20%，實際沒有分紅的，但是又有繳納個稅股息紅利，這個分錄要怎么做呢，
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個稅實際是分紅時股東交的，企業交了，屬于代墊
借：其他應收款
貸：銀行存款
2019 03/07 23:17
84785013 
2019 03/07 23:20
老師，有沒有全過程的分錄呢
陳詩晗老師 
2019 03/07 23:34
你交稅時
借：其他應收款
貸：銀行存款
實際分配利潤時
借：利潤分配
貸：應付股利或利潤
借：應付股利
貸：其他應收款
銀行存款
84785013
2019 03/07 23:36
但是我們實際沒有分紅，所以這個應付股利沒有數可以填
陳詩晗老師
2019 03/07 23:41
以后分的時候再做，現在就做第一筆分錄
84785013
2019 03/08 09:39
老師，我們是和法人借款 然后做應付賬款。我可以做 借：應交稅費 貸：銀行存款 扣掉法人代扣代繳 借：其他應付款 貸：銀行存款 貸應交稅費
陳詩晗老師
2019 03/08 10:40
可以的，如果和法人有往來，那么直接沖他的往來。
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