問題已解決
1、進項大于銷項,有留抵需要做賬務處理嗎?2、首次購買金稅盤和年服務費全額抵稅,怎么賬務處理啊?3、減免稅款是二級科目還是三級科目?



1.增值稅結轉不用的,只做一個結轉進項銷項的就可以
2.借應交稅費-應交增值稅-減免稅款借管理費用負數
3.三級科目
2019 03/07 21:48

84784964 

2019 03/07 22:02
老師,第一個問題還沒明白啊。

84784964 

2019 03/07 22:12
老師,第一問題您的意思是:進項大于銷項也照樣要結轉增值稅嗎?借:應交稅費 ̄未交增值稅 貸:應交稅費 ̄應交增值稅(轉出多交增值稅),我的理解對嗎?

答疑郭老師 

2019 03/07 22:27
不是的,借應交稅費-應交增值稅-轉出未交,應交稅費-應交增值稅-銷項貸應交稅費-進項,做這個

84784964 

2019 03/08 07:17
可是聽齊紅老師講課,進項大于銷項不用做賬務處理啊,我現在不知道要怎么處理?

答疑郭老師 

2019 03/08 07:43
不用做賬務處理是不是說的不用結轉增值稅,進項銷項還是要結轉,你如果進項銷項每月結轉月底沒有余額的
