老師分錄應該怎樣做謝謝

您好，單位應該交社保的吧，我把分錄匯總一下:

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 1.發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 2.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 貸：庫存現金/銀行存款 3.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

老師但是他們的工資是我們代發(fā)的，我們還要從他們的貨款里扣除里，他們不是我們的員工我們只是代發(fā)，計提的時候不能做到管理費用和銷售費用吧

您好，如果是要從他們的貨款里扣除，那就不用計提工資的，你們也幫忙交個稅、交社保嗎

不交，但是計提和代發(fā)的時候怎么做分錄，謝謝老師

可以不計提，直接代發(fā) 借：管理費用—工資 貸：銀行存款、現金

老師不能記到管理費用吧

您好，如果是以下幾類，管理人員的工資計入“管理費用--工資”科目中；銷售人員的工資計入“營業(yè)費用--工資”科目中；成產工人的工資計入“生產成本--工資”科目中；車間管理人員的工資計入“制造費用--工資”

您好，非正式員工，做勞務支出吧

企業(yè)支付的勞務費支出，不構成工資總額，應當計入“管理費用——勞務費”科目，并不計提職工福利費、工會經費、職工教育經費，不交納各項社會保險金和住房公積金