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有一筆供暖費是17和18年度的，18年的費用在17年做到預付費用了，忘記在18年攤銷了，現在應該怎么調分錄呢。原分錄是：借：管理費用（應計入17年）預付賬款（應計入18年）貸：銀存。 現在分錄借：以前年度損益調整 貸：預付賬款 結轉：借利潤分配 未分配 貸：以前年度損益調整是這樣嗎
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你的第一個分錄是2017年做的，預付賬款并沒有計入損益； 是不是在2018年發票來了之后才計入損益的？
2019 02/27 14:54
84784973 
2019 02/27 15:14
是的，應計入18年，我給忘記了，己經開19年賬套了，只能在19年2月調，18年還沒匯算清繳
軼塵老師 
2019 02/27 15:25
19年調整18年的損益，按照你寫的分錄進行；同時匯算清繳考慮上述因素的影響。
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