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請問老師，我公司是教育培訓機構，發放的課酬有勞務也有工資，計提時分錄是，借:主營業務成本貸:管理費用-勞務費，應付職工薪酬-應付工資，發放時分錄，借:應付職工薪酬-應付工資，管理費用-職工薪酬，貸:現金，這樣有問題嗎？
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你好！為什么做管理費用貸方？
2019 02/26 16:20
84784963 
2019 02/26 16:24
就是不知道錯了沒
84784963
2019 02/26 16:25
應該是，借:主營業務成本貸:現金么？
QQ老師 
2019 02/26 16:28
你好！應該是 借：主營業務成本 管理費用 貸：應付職工薪酬
84784963
2019 02/26 16:31
不可以直接做借:主營業務成本貸:現金么
QQ老師
2019 02/26 16:33
你好！現在一般盡量減少先計發方 發放時 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款或現金
84784963
2019 02/26 16:46
其實課酬對于我們公司來說是主營業務成本呀
QQ老師
2019 02/26 16:53
你好！這沒有問題，只是不做管理費用負數
84784963
2019 02/26 17:10
老師，我想問的是可不可以只做借:主營業務成本，貸:現金，不從應付職工薪酬過賬，因為是外聘老師，不是本公司員工
QQ老師
2019 02/26 17:16
你好！那就是勞務費可以直接進成本但是個稅不可以按工資扣減
84784963
2019 02/27 11:21
請問老師，那可不可以做成借:主營業務成本，貸:應付職工薪酬；發放時，借:應付職工薪酬，貸:現金
QQ老師
2019 02/27 15:19
你好！是可以這樣處理的
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