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老師，勾選認證時稅款期屬于1月份，但是認證時間是2月13日，待認證轉進項的分錄我放1月還是2月份入?應該1月份對吧
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您好
請問您2月份認證的時候準備抵減一月的銷項還是2月的銷項呢
2019 02/26 12:23
84784966 
2019 02/26 12:34
1月的稅額
bamboo老師 
2019 02/26 12:35
那您抵扣1月份的稅款 直接計入1月份的應交稅費——應交增值稅——進項稅額科目就可以了
84784966
2019 02/26 12:55
好。老師，我再問下，前面全額入費用后又認證，把這進項轉出，借應交稅費-增值稅-進項稅額紅字 貸應交稅費-待認證進項。做了這個分錄后，本月待認證進項借方有余額，這個需要這么結轉增值稅?
bamboo老師
2019 02/26 12:59
前面全額入費用您分錄怎么寫的？
84784966
2019 02/26 13:08
前面就是借管理費用 貸庫存現在
bamboo老師
2019 02/26 13:09
認證的時候
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸：管理費用
然后又進項轉出
借：管理費用
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
84784966
2019 02/26 13:33
老師，進項稅額轉出期末可以有余額嗎?期末需要再結轉嗎
84784966
2019 02/26 13:35
老師，我前面沒有表述準確。我是借管理費用貸現金。認證后，借應交稅費-增值稅-進項稅額 貸應交稅費-待認證進項稅額。現在申報表填了轉出進項稅額，那么對應的分錄是什么
bamboo老師
2019 02/26 13:36
您認證后后沒有抵扣 第二筆分錄不應這么寫的
84784966
2019 02/26 14:16
老師，待認證進項轉進項認證，不是認證就可以轉嗎
bamboo老師
2019 02/26 14:17
您當月勾選認證抵扣的話 不需要用這個科目
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