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問題已解決
銷售一批貨物出去，客戶也把錢打給我公司，發票雖然沒有開出去，但我還沒有開發票給對方，但已經符合收入確定了，我借：銀行存款，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅（銷項稅），過了3個月，對方要把發票開出來，又開了專用發票，這個時候我需要再做賬務處理嗎，因為之前已經確認收入繳納了增值稅和企業所得稅了，那再開出發票的時候再確認一次不是重復繳納一次嗎？收入還要確認嗎
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你好，之前的稅金確認你應該是無票收入確認，等再開發票時兩個互相換一下就可以了額，不會重復交稅
2019 02/25 09:05
84785021 
2019 02/25 09:08
那開出發票后我賬務處理怎么做，怎么寫分錄？你說的兩個互相換一下是申報表里操作嗎
小惑老師 
2019 02/25 09:10
你賬務處理不用調整，直接在申報表里體現，原來你無票收入就是負數了開票收入就是正數了，兩個互相抵掉了
84785021
2019 02/25 09:14
就是我開出發票后，在未開票收入里填入負數金額，在開票收入里填入正數金額就可以了嗎，
小惑老師
2019 02/25 09:17
對，就是這個意思的。你的理解正確
84785021
2019 02/25 09:19
那如果后期我開出的發票金額大于未開票收入，我該如何處理
小惑老師
2019 02/25 09:22
那你把多出的部分確認收入就可以了
84785021
2019 02/25 09:24
我需要在開出發票后，這一個之前未開票收入一模一樣的負數分錄，再寫一個正確的正數分錄，這樣不是更好的的反應出來龍去脈嗎
小惑老師
2019 02/25 09:26
你要跟申報表一模一樣嗎？看你處理習慣了。
84785021
2019 02/25 09:29
但未開票里填入負數會導致一窗式比對失敗，沒法清卡，這個怎么辦
小惑老師
2019 02/25 09:30
這個我們這邊是去大廳申報的，需要稅務人員手動改表
84785021
2019 02/25 09:31
去稅務局我需要帶哪些東西？稅務員還要改我申報表？他怎么改
小惑老師
2019 02/25 09:34
帶申報表，身份證，報稅盤，具體你還要一下當地的流程，各地方會有差異。對，我們是稅務五改申報表，公司操作不了的
84785021
2019 02/25 09:36
申報表改了后，我回去后還需要做什么
小惑老師
2019 02/25 09:45
如果他給你把本期的都申報完了就不需要做什么了，如果只是修改負數，你還是把本期開票金額自己回去申報
84785021
2019 02/25 09:46
自己回去我重新填申報表？
小惑老師
2019 02/25 09:50
是啊，如果他只給你改了負數申報，回去你還要把開票收入自行申報的，到時你看一下具體是怎么處理的
84785021
2019 02/25 09:52
再填一次還是在未開票收入里填負數嗎，然后就直接就可以申報成功了嗎
小惑老師
2019 02/25 09:55
不是的，填你本期要申報的開票收入，一般情況是都給你填寫完畢自己回去就不用處理，因為各地有差異你辦理時會看到本期申報表是否填寫完畢跟你應交的稅金對應上就可以的
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