問題已解決
充值活動送的手機進項稅額已抵扣要怎么做分錄,圖文制作公司一般納稅人



如果已取得增值稅專用發票。
借:固定資產/管理費用
進項稅
貸:銀行存款
2019 02/19 20:47

84784954 

2019 02/19 20:48
固定資產有金額限制嗎

84784954 

2019 02/19 20:49
金額5臺19800

Ricky 老師 

2019 02/19 20:50
現在沒有金額限制,使用年限超過一年即可。

84784954 

2019 02/19 20:51
那進項可以抵扣嗎

84784954 

2019 02/19 20:51
5臺的

Ricky 老師 

2019 02/19 20:52
可以作為進項抵扣。

84784954 

2019 02/19 20:53
使用年限多久

Ricky 老師 

2019 02/19 20:56
接剛才說的,可以作為進項抵扣,除非你將手機作為福利發給員工等需要將進項稅轉出的情形。稅法規定的電子產品,折舊年限最少為3年。會計上按使用年限。實務中,會計上和稅法上一般一致,負責會產生遞延所得稅的處理。
