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問題已解決
2019年收到2018年11月的專票，這些專票都是買辦公用品的。是員工自己墊錢買的。這些票在2018年沒有計提過費用。2018年沒有做過賬。在2019年1月認證了。現在做1月的賬，該怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
需要調整進2018年帳中的。如果金額不大的話，可以計入1月份的帳中。
2019 02/18 15:37
84784983 
2019 02/18 15:48
老師，不含稅的金額是:1400.07元，老師您看正規的該怎么做賬呢？
張艷老師 
2019 02/18 16:06
借：以前年度損益調整
貸：其他應收款--XX
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
84784983
2019 02/18 16:36
好的，謝謝老師
84784983
2019 02/18 16:36
好的，謝謝老師
84784983
2019 02/18 16:47
老師，專票的進項稅還借:進項稅，對吧？
張艷老師
2019 02/18 16:51
進項稅額的處理也是正確的
不客氣的，祝您學習愉快，工作順利
84784983
2019 02/18 16:53
借:以前年度損益調整 應交稅費～應交增值稅～進項稅額 貸:其他應付款
結轉以前年度損益調整借:利潤分配～未分配利潤 貸:以前年度損益調整 對嗎？老師
張艷老師
2019 02/18 17:13
是的，分錄處理是正確的。
84784983
2019 02/18 18:08
好的，謝謝老師
張艷老師
2019 02/18 19:25
不客氣的，祝您學習愉快，工作愉快，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星好評，非常感謝
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