問題已解決
有兩個綠化項目,收到苗木發票,發票是免稅票,那么可以按照12%扣除率計算進項稅額嗎?如果可以,怎么處理呢?



你好!
現在按10%抵扣進項稅額了
2019 02/17 14:37

蔣飛老師 

2019 02/17 14:37
比如苗木買價100
進項稅額=100*10%=10

84784949 

2019 02/17 14:37
那要怎么做賬務處理呢?

蔣飛老師 

2019 02/17 14:38
借:工程施工-苗木90
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)10
貸:銀行存款100

84784949 

2019 02/17 14:40
因為收到的是普票,又不能認證發票,那么怎么申報的時候怎么處理呢

蔣飛老師 

2019 02/17 14:44
你好!
計算的進項稅額直接填寫增值稅申報表附表二就可以了

84784949 

2019 02/17 14:46
好的,謝謝!

蔣飛老師 

2019 02/17 14:48
您好,不客氣,祝您學習進步,工作順利,麻煩給個五星評價,老師回答您的問題將會更加用心,謝謝。
