老師，對方公司沒有給我們開紅票，我們先收發票后付款的，上個月我已經做到應付賬款1825元了，而且發票已經抵扣了，我們這個月就直接支付了7130過去了，請問如何做分錄呢？

那您上個月分錄怎么寫的 可以寫一下么 包括金額

借管理費用1573.27，應交稅費-進項251.73貸應付賬款1825

借：管理費用 -95/1.16=81.90 應交稅費——應交增值稅 ——進項稅額 -95/1.16*0.16=13.10 貸：應付賬款 -95

老師，我是先做一筆借應付賬款1730貸銀行存款1730后再補一筆您寫的這個分錄是嗎？

如果您前面1825已經入賬了的話 那就先做一筆借應付賬款1730貸銀行存款1730后再補一筆我寫的分錄

老師，這筆負數分錄做了是不是要對方給我們開紅票然后作為負數憑證的附件？需要走這個流程嗎？

您自己做了進項稅額轉出紅沖了 對方不開票關系不大

那稅務系統需要操作什么流程嗎？我現在只是賬上反應了，那我這個月認證的進項稅額和系統認定的會有這個差額吧？

畢竟上個月我已經抵扣了，比如這個月進項我系統認證了100元，那我賬上是不是進項是86.9元？

是的 進項轉出后 本期可以抵扣進項=100-13.1=86.9元

我是不是稅務申報的時候要填一筆一個數據到對應的空中？好像申報系統有一個進項稅轉出這欄是吧？

是的 填附表二進項稅額轉出23欄